КАССОВЫЙ РАЗРЫВ в образовательном центре.
Очень часто во всех бизнесах прибыль считается так называемым кассовым методом.
Доходы - расходы = прибыль.
Но большая ошибка считать таким образом прибыль, если присутствуют большие предоплаты наперёд, что обычно происходит во всех сферах, где есть абонементы или например в стройке. Вообщем везде где деньги берёшь сразу, а услуги оказываешь потом. В этом случае у такого бизнеса копится долг перед клиентом в виде невыполненных обязательств, которые несут за собой расходы связанные с их выполнением. Есть у меня пример образовательного центра, который накопил перед пандемией долг перед клиентами 15 000 000₽. Входящий поток денег выключен, а обязательства нужно выполнять. Клиенты могут в любой момент попросить возврат. Представьте если все разом попросят 15 000 000₽, а их нет? Единственный правильный способ расчета - брать не кассовую выручку, а ту часть денег, в размере которой были выполнены обязательства перед клиентами в этом месяце. Сумма как правило всегда меньше, чем кассовая выручка. По итогу на счете должны копиться деньги и все эти деньги - это деньги клиентов, а не бизнеса, до тех пор пока не прошли уроки за эти оплаты.
И да, у меня тоже есть кассовый разрыв примерно 1 500 000₽, но я всегда его знаю, и оцениваю риски, чтобы все было безопасно. Я называю это контролируемый кассовый разрыв. Иногда можно занять какие то деньги у компании на развитие, но всегда вернуть на место.
Было полезно? Делиться внутренними процессами дальше?
